關(guān)于重大資產(chǎn)重組購(gòu)入資產(chǎn)

          2018年度盈利預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)情況的說(shuō)明

  按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第53號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）編制了《關(guān)于重大資產(chǎn)重組購(gòu)入資產(chǎn)2018年度盈利預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)情況的說(shuō)明》，具體情況如下：

    一、重大資產(chǎn)重組基本情況

  （一）重大資產(chǎn)重組方案簡(jiǎn)介

  根據(jù)公司第五屆董事會(huì)第十四、十五、十八次會(huì)議、2016年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，并于2016年6月30日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)北京七星華創(chuàng)電子股份有限公司向北京電子控股有限責(zé)任公司等發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2016]1451號(hào)），核準(zhǔn)公司向北京電子控股有限責(zé)任公司發(fā)行42,214,926股股份、向北京七星華電科技集團(tuán)有限責(zé)任公司發(fā)行1,657,153股股份、向中國(guó)科學(xué)院微電子研究所發(fā)行1,520,302股股份、向北京圓合電子技術(shù)股份有限公司發(fā)行7,419,063股股份購(gòu)買(mǎi)相關(guān)資產(chǎn)。同時(shí)，公司非公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)52,811,445股新股募集本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的配套資金。

  （二）重大資產(chǎn)重組方案的審批情況

  2015年12月25日，公司召開(kāi)第五屆董事會(huì)第十四次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易方案的議案》。公司與北京電子控股有限責(zé)任公司、北京圓合電子技術(shù)股份有限公司、北京七星華電科技集團(tuán)有限責(zé)任公司、中國(guó)科學(xué)院微電子研究所（以上四方合稱“交易對(duì)方”）簽署了《發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議》、《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》。

  2016年2月3日，公司召開(kāi)第五屆董事會(huì)第十五次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易方案中涉及的標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格及發(fā)行股份數(shù)量的議案》。公司與交易對(duì)方簽署了《發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》、《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》。

  2016年2月26日，公司召開(kāi)2016年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)
于公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易的議案》。

  2016年5月4日，公司召開(kāi)第五屆董事會(huì)第十八次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于公司與相關(guān)交易對(duì)方簽訂附生效條件的
<盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議（二）>
 的議案》。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求，公司與交易對(duì)方再次簽訂補(bǔ)充協(xié)議，對(duì)交易對(duì)方承擔(dān)標(biāo)的資產(chǎn)北京北方微電子基地設(shè)備工藝研究中心有限責(zé)任公司（現(xiàn)已更名“北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司”，以下簡(jiǎn)稱“北方華創(chuàng)微電子”）土地使用權(quán)未來(lái)可能發(fā)生的資產(chǎn)減值風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)償方式以及數(shù)額作出補(bǔ)充約定。

  2016年6月30日，公司收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）出具的《關(guān)于核準(zhǔn)北京七星華創(chuàng)電子股份有限公司向北京電子控股有限責(zé)任公司等發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2016]1451號(hào)），重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)獲得核準(zhǔn)。

    二、資產(chǎn)重組購(gòu)入資產(chǎn)情況

  （一）購(gòu)入資產(chǎn)整體情況

  北京北方微電子基地設(shè)備工藝研究中心有限責(zé)任公司（現(xiàn)已更名為“北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司”，簡(jiǎn)稱“北方華創(chuàng)微電子”）于2001年10月25日在北京市工商行政管理局辦理完成公司設(shè)立的工商登記手續(xù)，取得注冊(cè)號(hào)為1101051335268的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。重組時(shí)北方華創(chuàng)微電子注冊(cè)資本為8,698.26萬(wàn)元，其中：北京電子控股有限責(zé)任公司以貨幣出資6,952.97萬(wàn)元，北京圓合電子技術(shù)股份有限公司以貨幣出資1,221.95萬(wàn)元、北京七星華電科技集團(tuán)有限責(zé)任公司以貨幣出資272.94萬(wàn)元、中國(guó)科學(xué)院微電子研究所以貨幣出資250.40萬(wàn)元。

  法定代表人為王巖；注冊(cè)地址：北京市北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)文昌大道8號(hào)；經(jīng)營(yíng)范圍：生產(chǎn)太陽(yáng)能電池片、LED襯底片、刻蝕機(jī)；技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢；銷售電子產(chǎn)品、機(jī)械設(shè)備（小汽車除外）、五金交電；自有廠房出租；貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。）

  （二）購(gòu)入資產(chǎn)作價(jià)情況

  根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，本公司委托北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱“北京亞超”）分別采取了資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益
法對(duì)北方微電子的100%股權(quán)進(jìn)行評(píng)估，并最終選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果作為最終評(píng)估結(jié)果。

  根據(jù)北京亞超出具的“北京亞超評(píng)報(bào)字[2015]第A196號(hào)”《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》，截至評(píng)估基準(zhǔn)日2015年11月30日，北方微電子100%股權(quán)的資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估值為92,367.22萬(wàn)元，經(jīng)交易各方協(xié)商本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金的發(fā)行股份數(shù)量為105,622,889股，其中購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的發(fā)行股份數(shù)量為52,811,444股，募集配套資金的發(fā)行股份數(shù)量為52,811,445股。

  2016年6月22日，公司2015年度利潤(rùn)分配方案實(shí)施完畢，公司以2015年末總股本352,200,000股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金0.3元（含稅），因此在扣除分紅除息后，本次非公開(kāi)發(fā)行股份募集配套資金的價(jià)格由17.49元/股調(diào)整為17.46元/股，發(fā)行股份總數(shù)量由105,622,889調(diào)整為105,804,372，其中購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的發(fā)行股份數(shù)量為52,902,186股，募集配套資金的發(fā)行股份數(shù)量為52,902,186股。

  （三）購(gòu)入資產(chǎn)交接情況

  2016年7月15日，公司與交易對(duì)方簽署《資產(chǎn)交割確認(rèn)書(shū)》，確認(rèn)自《資產(chǎn)交割確認(rèn)書(shū)》簽署日（資產(chǎn)交割日），公司成為持有北方微電子100%股權(quán)的股東，合法享有和承擔(dān)標(biāo)的資產(chǎn)所代表的一切權(quán)利和義務(wù)。

  2016年7月15日，北方微電子100%的股權(quán)已按照法定方式過(guò)戶給本公司，并已在北京市工商行政管理局辦理完成工商變更登記手續(xù)，標(biāo)的資產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)已全部辦理完成，并變更登記至公司名下，公司已持有北方華創(chuàng)微電子100%股權(quán)。2016年7月28日，經(jīng)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）驗(yàn)證，出具了《北京七星華創(chuàng)電子股份有限公司驗(yàn)資報(bào)告》（瑞華驗(yàn)字[2016]01730016號(hào)）

  2016年8月2日，公司在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理了此次非公開(kāi)發(fā)行股份的登記手續(xù)，本次發(fā)行新增股份上市日為2016年8月22日。

    三、購(gòu)入資產(chǎn)2018年度盈利預(yù)測(cè)及實(shí)現(xiàn)情況

  （一）購(gòu)入資產(chǎn)盈利預(yù)測(cè)情況

  根據(jù)公司與交易對(duì)方簽訂的《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》，業(yè)績(jī)承諾及補(bǔ)償安排的主要條款如下：


  1、根據(jù)北京亞超對(duì)本次交易出具的北京亞超評(píng)報(bào)字[2015]第A196號(hào)《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》，截至評(píng)估基準(zhǔn)日2015年11月30日，標(biāo)的公司100%股東權(quán)益評(píng)估價(jià)值為92,367.22萬(wàn)元，該評(píng)估結(jié)果已經(jīng)北京市國(guó)資委核準(zhǔn)。

  2、根據(jù)上述評(píng)估報(bào)告，標(biāo)的資產(chǎn)估值采用了資產(chǎn)基礎(chǔ)法的評(píng)估結(jié)論，在資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估過(guò)程中，對(duì)投資轉(zhuǎn)入的非專利技術(shù)、專利技術(shù)、專利申請(qǐng)（已受理尚未授權(quán)的專利技術(shù)）和軟件著作權(quán)等技術(shù)性無(wú)形資產(chǎn)（以下簡(jiǎn)稱“技術(shù)性無(wú)形資產(chǎn)組”）采用收益法進(jìn)行了評(píng)估，評(píng)估值為7,613.53萬(wàn)元。技術(shù)性無(wú)形資產(chǎn)組的評(píng)估值按其對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)營(yíng)業(yè)收入的貢獻(xiàn)折成現(xiàn)值來(lái)計(jì)算，根據(jù)北京亞超評(píng)報(bào)字[2015]第A196號(hào)《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》，預(yù)計(jì)北方華創(chuàng)微電子2016年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入50,927.35萬(wàn)元、2017年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入65,934.19萬(wàn)元，2018年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入83,553.21萬(wàn)元。

  3、因技術(shù)性無(wú)形資產(chǎn)組采用了收益法評(píng)估結(jié)果且該等評(píng)估結(jié)果作為相關(guān)資產(chǎn)定價(jià)依據(jù)，根據(jù)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，交易對(duì)方應(yīng)對(duì)上述用收益法評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的技術(shù)性無(wú)形資產(chǎn)組進(jìn)行業(yè)績(jī)承諾。交易對(duì)方承諾：本次交易完成后，北方華創(chuàng)微電子2016年度、2017年度和2018年度經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的扣除本次交易配套募集資金投入產(chǎn)生的效益后實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入應(yīng)分別不低于50,927.35萬(wàn)元、65,934.19萬(wàn)元和83,553.21萬(wàn)元。北方華創(chuàng)微電子的財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定，并與上市公司會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)不存在重大差異。除非法律、法規(guī)規(guī)定或上市公司改變會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)，否則業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)，未經(jīng)上市公司董事會(huì)批準(zhǔn)，北方華創(chuàng)微電子不得改變其會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)。

  4、本次交易完成后，在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)，交易對(duì)方承諾若標(biāo)的公司在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)各年度末累積實(shí)際營(yíng)業(yè)收入不足累積承諾營(yíng)業(yè)收入的，上市公司以總價(jià)人民幣1.00元向交易對(duì)方回購(gòu)其持有的一定數(shù)量的上市公司股份，回購(gòu)股份數(shù)量的上限為4,353,076股。該回購(gòu)股份上限的計(jì)算公式為：本次交易中交易對(duì)方出售標(biāo)的資產(chǎn)獲得的上市公司股份數(shù)（52,811,444股）×7,613.53萬(wàn)元/92,367.22萬(wàn)元。

  5、業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)，北方華創(chuàng)微電子截至當(dāng)期期末累積實(shí)際營(yíng)業(yè)收入低于截至當(dāng)期期末累積承諾營(yíng)業(yè)收入的，交易對(duì)方應(yīng)當(dāng)以股份對(duì)上市公司進(jìn)行補(bǔ)償。當(dāng)
年股份應(yīng)補(bǔ)償數(shù)＝｛（截至當(dāng)期期末累積承諾營(yíng)業(yè)收入－截至當(dāng)期期末累積實(shí)際營(yíng)業(yè)收入）÷補(bǔ)償期限內(nèi)各年的承諾營(yíng)業(yè)收入總和｝×4,353,076股－已補(bǔ)償股份數(shù)量。

  6、如果上市公司在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)實(shí)施轉(zhuǎn)增股本或送股分配的，則應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)應(yīng)相應(yīng)調(diào)整，調(diào)整后的當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)＝當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)×（1+轉(zhuǎn)增或送股比例）。如果上市公司在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)有現(xiàn)金分紅的，按照本條約定公式計(jì)算的應(yīng)補(bǔ)償股份在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)累計(jì)獲得的現(xiàn)金分紅收益，應(yīng)隨相應(yīng)補(bǔ)償股份返還給上市公司。

  （二）購(gòu)入資產(chǎn)2018年度盈利預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)情況

                                                                單位：萬(wàn)元

    項(xiàng)目名稱        實(shí)際數(shù)          預(yù)測(cè)數(shù)          差額          完成率

營(yíng)業(yè)收入            126,943.03      83,553.21      43,389.82      151.93%
  北方華創(chuàng)微電子內(nèi)與重組標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)2018年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入126,943.03萬(wàn)元，不低于業(yè)績(jī)承諾的營(yíng)業(yè)收入83,553.21萬(wàn)元，上述盈利實(shí)現(xiàn)數(shù)已經(jīng)中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)，并出具了專項(xiàng)審核報(bào)告，完成業(yè)績(jī)承諾。

                            北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司

                                    法定代表人：張勁松

                                    主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：李延輝

                                    會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：龐海

                                                    2019年4月22日